Налоговый вычет для спортсменов и пациентов

Кузбасские любители спорта готовятся к получению налогового вычета за занятия фитнесом. Такая возможность появится с 2023 года, когда по декларации за 2022-й будет начисляться возврат за подоходный налог.

Предложение о спортивном вычете поступило в Госдуму после карантина. В 2020 году фитнес-центры потеряли прибыль из-за оттока посетителей. Для поддержки спортивных залов было решено компенсировать часть налога на доходы физических лиц либо вернуть часть средств, когда НДФЛ уже уплачен.

В России уже существуют налоговые вычеты на лечение, обучение, благотворительность, на покупку недвижимости, есть вычеты для предпринимателей. Все они стимулируют развитие экономики, положительно влияют на качество жизни.

«Новый налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги – это расходы на здоровье наших граждан. Его появление говорит о том, что государство приравнивает такие расходы к социально значимым», – считает председатель Государственной думы России Вячеслав Володин.

Подробности

Вычет можно будет получить на услуги организаций и индивидуальных предпринимателей, включённых в соответствующий список Минспорта, сформированный на основании данных, которые предоставят регионы. Порядок ведения такого перечня и критерии включения в него организаций и ИП определяет правительство.

Для получения вычета налогоплательщик должен будет предоставить документы, подтверждающие фактические расходы на оплату физкультурно-оздоровительных услуг. Это копия договора и кассовый чек. «Спортивный» вычет можно будет получить не только на себя, но и на детей.

Также вернуть часть денег можно следующим образом: подать заявление работодателю, и тогда он может временно перестать удерживать 13 процентов от вашего дохода, пока не будет исчерпана сумма вычета, или ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу на сумму вычета (если речь, например, идёт о стандартной ситуации).

Кто получает спортивный вычет?

На него может рассчитывать гражданин России, который проводит в стране не менее 183 дней и платит НДФЛ. У иностранцев нет права на вычет. Не смогут его получить и люди с неофициальной зарплатой, самозанятые и предприниматели, работающие по упрощённой системе налогообложения. Эти категории граждан не перечисляют НДФЛ.

Документы на вычет в налоговую службу могут направить люди, оплатившие физкультурно-оздоровительные услуги за себя или за своих несовершеннолетних детей. Это должна быть компания, которая состоит в специальном перечне Министерства спорта России, в нашем регионе такой список есть по ссылке https://minsport-kuzbass.ru/fizicheskaya-kultura-i-sport/nalogovyy-vychet-na-zanyatiya-sportom.

Где можно получить вычеты?

Повторимся, в зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о его предоставлении можно как работодателю, так и лично в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления.

Есть ли какие-то ограничения и правила?

Да, для каждого вида налогового вычета – свои. Например, вычет при покупке жилья гражданину дают один раз с учётом лимита – 2 миллиона рублей. Вернуть можно 13 процентов от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тысяч рублей. Ещё есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит – 3 миллиона рублей. Кстати, вычет за квартиру вы не получите, если вам её продает ваш близкий родственник или член семьи.

Когда речь идёт о социальных вычетах, общая сумма для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 тысяч рублей за год.

Налоговый вычет на физкультуру будет предоставляться в размере фактически произведённых расходов, но также не более 120 тысяч рублей в год в совокупности с другими социальными вычетами.

На 2022 год в перечень государственных и частных физкультурно-спортивных организаций Кузбасса, клиенты которых могут получить налоговый вычет, включён 41 объект. Среди них Дворец спорта «Дельфин», футбольный клуб «Шахтёр», Спортшкола № 1 в Прокопьевске, в Кемерове – Губернский центр спорта «Кузбасс», Спортивная школа № 6, Спортивная школа олимпийского резерва № 1, спорткомплекс «Лазурный», в Тайге – СК «Юность», в Мариинске – физкультурно-оздоровительный комплекс с плавательным бассейном «Пищевик» и другие.

Вычет на лечение

По словам специалистов УФНС, сегодня три категории расходов на медицину дают право на вычет. Первая – оплата медицинских услуг. Таких как, например, УЗИ, анализы, рентген, флюорография, приёмы врачей, санация и протезирование зубов, реабилитация, отдых в санатории, операции на суставах, имплантация кардиостимуляторов, платные роды, лечение бесплодия и многое другое. Полный перечень всех медицинских манипуляций и видов лечения содержится в постановлении правительства.

При этом следует отличать понятия «услуга» и «покупка медицинского оборудования». Например, такие стоматологические услуги, как лечение и отбеливание зубов, протезирование, а также коррекция зубов с применением брекет-систем, под вычет подпадают, однако само приобретение брекет-систем – нет, так как это уже признаётся покупкой медицинского оборудования, а не услугой.

Вторая категория трат – покупка назначенных врачом лекарств. И третья – взносы по договору добровольного медицинского страхования. Очень часто работодатель заключает договор ДМС в пользу работника, в этом случае последний всё равно имеет право на вычет, но только если страховые взносы у него удерживаются из зарплаты.

И что ещё важно, вычет полагается не только если деньги потрачены лично на себя, но и, как в случае со спортом, при оплате лечения родственников: супругов, детей, в том числе усыновлённых и находящихся под опекой, родителей. Важно: братья и сёстры в этот список не входят, бабушки также не могут воспользоваться вычетом за оплату лечения внуков.

Самое главное – сохранять все договоры, чеки, подтверждения электронных платежей, рецепты врачей. Максимальная сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу, – 120 тысяч рублей в год, вернуть в семейный бюджет удастся 13 процентов от этой суммы, то есть 15 тысяч 600 рублей. Если расходы на лечение оказались менее 120 тысяч, то сумма возвращённого налога будет меньше. Но есть один нюанс: 120 тысяч рублей – это лимит для всех социальных вычетов в совокупности. Исключено только образование, на которое отводится лимит в 50 тысяч рублей, и дорогостоящее лечение, на которое нет ограничений вообще.